Классификация сделок

Классификация таких сложных и многообразных объектов каковыми являются сделки чрезвычайно затруднена.
Это вызвано тем, что сделки имеют много характеристик и параметров, каждый из которых можно использовать в качестве основы для классификации.
Так например, можно за основу классификации взять количество сторон сделки и все сделки рассортировать на двух-, трех- и многосторонние.
Можно за основу взять длительность сделки, и немного поспорив о субъективности оценки времени разбить все множество сделок на сделки длительные и не очень и т д. и т.п.
Но вместе с тем, понятно, что существует применимый к любой сделке некий единый и всеобщий показатель, который позволяет однозначно, окончательно и бесповоротно отнести любую сделку к одному и только к одному классу или категории.
Таким единым и всеобщим показателем является предмет сделки.
Предмет сделки сам по себе является достаточно сложным понятием.
Это обусловлено тем, что одна и та же сделка понимаемая как совокупность действий по созданию (но не по исполнению !) обязательств создает для сторон одной сделки разные обязательства.
Сделка по купле-продаже объекта является для владельца объекта сделкой продажи этого объекта, тогда как для покупателя эта же сделка является сделкой покупки.
У одного участника сделки появляются обязательства предоставления и передачи объекта, тогда как у другого - обязательства по предоставлению и передаче денежных или иных средств.
Если же учесть, что любое обязательство разлагается на право требования исполнения, право исполнения и на право получения исполнения, становится ясно, что даже взяв за основу классификации сделок их очевидный предмет, при попытке сортировки всего многообразия реально существующих сделок возникнет неразрешимая проблема.
Каков же выход.
Выход состоит в введении понятия "элементарной" сделки.
Под элементарной сделкой понимается сделка в результате которой создается одно и только одно обязательство.
Точно так же как любое самое сложное техническое изделие состоит из совокупности конечного числа узлов и агрегатов, выполняющих каждый свою, притом строго одну функцию и соответственно в свою очередь состоящих из конечного числа элементарных (далее неделимых) деталей, любая самая сложная и запутанная сделка состоит из конечного числа более простых сделок, каждая из которых составлена из элементарных, базовых (далее неделимых) сделок.
По причине однозначности "разложения" сложной сделки на простые и далее - на элементарные и по причине однозначности классификации элементарных сделок по предмету, возможна однозначная классификация сделок любой степени сложности и запутанности.
Рассмотрим классификацию элементарных сделок по их предмету.
Классификация элементарных сделок по предмету
Элементарной сделкой называется сделка, в результате которой создается только одно обязательство.
Любое обязательство состоит из права требования исполнения обязательства, права исполнения обязательства и права получения исполнения обязательства.
Все эти три права существенно различны, но появляются строго одновременно.
В дальнейшем, в процессе исполнения сделки стороны могут передать свои права третьим лицам, но в момент совершения сделки все права одновременны и сосредоточены только между двумя участниками сделки.
Если участников сделки более двух - данная сделка не является элементарной и может быть разложена на составляющие элементарные.
Любая возмездная сделка состоит из двух противоположных сделок и минимум двух обязательств.
Элементарная сделка состоит из одного обязательства.
Одно обязательство имеет двух и только двух участников.
Один из них передает имеющиеся у него права второму, а второй эти права может принять (а может и не принять).
Классификация элементарных сделок осуществляется по содержанию этих передаваемых прав.
Вся совокупность подобных передаваемых прав (любых прав собственности- пользования, распоряжения, владения и т.д.) распадается на :
1. - права на актив :
1.1. материальный актив (право на имущество)
1.1.1. движимый актив (движимое имущество)
1.1.2. недвижимый актив (недвижимое имущество)
1.2. нематериальный актив
1.2.1. номинированный актив (числовая величина стоимости актива зафиксирована в самом активе : - деньги, валюта, ценные бумаги)
1.2.2. неноминированный актив (нематериальный актив не предусматривающий числовую оценку стоимости актива, как меры обмена : - промышленная интеллектуальная собственность лицензии, квоты и т.д.)
2. - права на процесс
2.1. права на результат процесса ( процесс принципиально конечен, причем потребительскую ценность представляет не сам процесс, а строго его результат : - ремонт, транс- портировка, строительство, уборка и т.д.)
2.2. права на использование процесса ( процесс не имеет принципиального ограничения по длительности, не порождает конкретного результата, имеющего потребительскую ценность но сам имеет потребительскую ценность в виде порождаемых процессом благоприятных факторов : - охрана, освещение, )
Для иллюстрации использования данной классификации элементарных сделок рассмотрим процесс классификации реальных сделок с помощью их разложения на элементарные.
"Разложение" сложных сделок
Принципы разложения сделок достаточно просты.
Во-первых, практически любая реальная коммерческая сделка является возмездной, то есть представляет собой обмен и по этой причине распадается как минимум на две сделки - на прямое исполнение и на встречное исполнение.
Во-вторых, если в сложной сделке участвует более чем два участника, значит имеется некоторое количество двухсторонних отношений и соответственно двухсторонних обязательств между участниками.
В третьих, взаимоотношения сторон реальной сделки друг с другом состоят из набора различных законченных обязательств, каждое из которых также следует выделить в отдельную сделку.
Комбинируя эти три принципа любую сколь угодно сложную сделку можно однозначно разложить на некоторое количество рассмотренных нами ранее элементарных сделок.
В силу того, что разложение сложной сделки на подсделки, и т.д., - вплоть до элементарных производится в одном направлении - сверху вниз, при данном разложении фактически происходит построение дерева сделки, в котором узлам дерева (в том числе и целой исходной сделке) соответствуют составные сделки, а выходящим из узлов ветвям соответствуют подсделки, составляющие данную составную.
Элементарным сделкам в данном дереве соответствуют конечные терминальные вершины дерева, из которых не выходит не одной ветви.
Приведем примеры использования данных принципов разделения при построении дерева сделки на типичных сложных сделках.
Продажа с гарантией
Содержание сделки - продавец предоставляет в распоряжение покупателя некоторый объект, покупатель предоставляет в распоряжение продавца определенную сумму денежных средств.
После взаимного предоставления, продавец в пределах определенного срока (гарантийного ) при возникновении определенных условий (обнаружение дефекта, выход объекта из строя при отсутствии дефектов и т.д.) совершает определенные действия (осуществляет замену объекта, осуществляет ремонт объекта и т.д.).
Разделение: Вся совокупность обязательств по сделке распадается на два независимых множества - на обязательства связанные с предоставлением объекта и на обязательства связанные со следующим за предоставлением гарантийным сроком.
Сделка распадается на чистую сделку купли-продажи и на чистую сделку гарантийного обслуживания.

Сделка купли-продажи является возмездной, состоит из двух обязательств и представляет собой взаимное встречное предоставление.
Соответственно она распадается на два обязательства и на две соответствующие элементарные сделки - на сделку предоставления объекта и на сделку предоставления денежных средств.

Сделка предоставления объекта в зависимости от физической природы данного объекта будет относится к классам 1.1. или 1.2..
Сделка предоставления денежных средств относится к классу 1.2.1. (номинированный актив).
Обратим внимание, что в случае встречного (по отношению к предоставлению объекта) предоставления не денежных средств, а например ценных бумаг, первоначальная (большая) сделка сохранила бы свой класс, но превратилась бы в сделку обмена, а если бы предоставлялись не денежные средства, а например права, то данная элементарная сделка относилась бы к классу 1.2.2. (неноминированный актив).
По купле-продаже все.
Перейдем к гарантии.
Рассмотрим варианты, когда во-первых гарантия заключается в гарантийном ремонте, а во-вторых, за гарантийный ремонт не надо дополнительно платить.
Итак, гарантия в нашем варианте уже является элементарной сделкой и относится к классу 2.1..
Консультация
Содержание сделки - исполнитель консультирует заказчика по интересующему его вопросу, а заказчик предоставляет в распоряжение продавца определенную денежную сумму.
Разделение: Сделка оказания услуг является возмездной, состоит из двух обязательств и представляет собой взаимное встречное предоставление.
Соответственно она распадается на два обязательства и на две соответствующие элементарные сделки - на сделку предоставления прав на использование процесса и на сделку предоставления денежных средств.

Сделка предоставления прав на использование процесса относится к классу 2.2.
Сделка предоставления денежных средств относится к классу 1.2.1. (номинированный актив).
Кредитование
Содержание сделки - кредитор предоставляет заемщику денежные средства , а заемщик возвращает денежные средства и уплачивает проценты за пользование денежными средствами.
Разделение: Сделка кредитования является возмездной, состоит из трех обязательств .
Соответственно она напрямую, минуя под сделки распадается на три элементарные сделки - на сделку предоставления денежных средств , на сделку возврата денежных средств и на сделку уплаты процентов.

Сделки предоставления и возврата денежных средств, а также сделка по уплате процентов относятся к классу 1.2.1. (номинированный актив).
Расчетно-кассовое обслуживание
Содержание сделки - банк оказывает клиенту услуги по открытию расчетного счета и проведению операцию зачисления / списания средств.
Клиент в качестве оплаты услуг предоставляет (передает) банку право собственности на часть принадлежащих ему денежных средств.
Разделение : Сделка расчетно-кассового обслуживания является возмездной, и состоит из состоит из двух обязательств.
Соответственно она распадается на две соответствующие элементарные сделки - на сделку использования процесса (2.2.) и на сделку предоставления денежных средств (1.2.1.).
Траст
Содержание сделки - учредитель управления, он же владелец имущества предоставляет свое имущество доверительному управляющему (1.1. , так как имущество материально, иначе данный контракт являлся бы контрактом коммерческой концессии), а доверительный управляющий начинает управлять данным имуществом.
В результате управления образуется добавочная стоимость, часть которой управляющий оставляет себе (1.2.1. фактически собственник имущества передает управляющему его часть прибыли), а остальную возвращает собственнику имущества (1.1., а если в результате использования имущества получено нечто отличное от имущества, то и 1.2. или даже 2.).
Соответствующее сделке дерево имеет вид :

Агентское соглашение
Содержание сделки - агент обязуется за вознаграждение, по специальному поручению, либо без него совершать определенные действия.
Разделение : Сделка агентского соглашения является возмездной, состоит из двух обязательств и распадается на две соответствующие элементарные сделки - на сделку предоставления агентом клиенту прав на использование процесса (2.2.) и на сделку предоставления денежных (или иных) средств (1.1., 1.2.).
Хранение
Содержание сделки - хранитель обязуется принять имущество на хранение (1.1.1.), хранить это имущество (2.2.) и возвратить его (1.1.1.), а клиент обязуется оплатить эту услугу (в зависимости от того, чем осуществляется оплата - 1. или 2.).
Страхование
Содержание сделки - клиент (страхователь) вносит страховой компании денежный (страховой) взнос, страховая компания собрав с нескольких клиентов взносы в общий фонд при наступлении в определенный срок определенного неблагоприятного события с одним из клиентов, или с имуществом одного из клиентов, возмещает данному клиенту из общего фонда ущерб причиненный этим событием.
При не наступлении у конкретного клиента данного события его страховой взнос не возвращается.
За счет того, что вероятность наступления неблагоприятного события мала, страхователю для получения относительно большого возмещения достаточно внести относительно незначительный страховой взнос.
Разделение : Сделка страхования является возмездной, содержит два денежных обязательства и состоит из двух элементарных сделок предоставления денежных средств (1.2.1.).
Аренда
Содержание сделки - арендодатель предоставляет собственное имущество арендатору во временное пользование за плату.
Разделение : Сделка аренды состоит из двух обязательств и двух соответствующих элементарных сделок - сделки предоставления прав на материальный актив (1.1.) и сделки предоставления в качестве оплаты какого-то иного (1.1., 1.2.) актива.
Лизинг
Содержание сделки - арендодатель приобретает имущество исключительно для цели сдачи данного имущества в аренду и предоставляет это имущество арендатору во временное пользование за плату.
Разделение : Сделка лизинга отличается от сделки "чистой" аренды только тем, что арендодатель не имеет коммерческого интереса в самостоятельном использовании имущества и приобретает данное имущество исключительно с целью сдачи его в аренду.
Данное отличие оказывает влияние на отношения арендодателя с продавцом имущества и возможно на специфику взаимоотношений между арендодателем и арендатором, в части большей ответственности за срыв сделки.
Но по существу, по предмету взаимоотношений между арендодателем и арендатором сделки чистой аренды и лизинга друг от друга не отличаются.
Франчайзинг
Содержание сделки - аренда нематериального объекта (наименования предприятия, товарного знака, знака обслуживания и т.д.).
Разделение : Сделка франчайзинга является всего лишь одним из вариантов простой аренды, где в качестве арендуемого имущества выступает нематериальный неноминированный актив.
Схема сделки - (1.2.2., 1.2.1.).
Факторинг
Содержание сделки - Лицо, владеющее правом требования исполнения должником номинированного (имеющего числовую оценку) денежного обязательства и правом принятия от должника исполнения данного обязательства, передает данные права другому лицу, за встречную уплату этим лицом денежных средств в размере, меньшем, чем размер обязательства должника.
Разделение : Сделка факторинга является сделкой продажи долга и состоит из двух элементарных сделок - сделки предоставления денежных средств (1.2.1.) и встречного предоставления нематериального, номинированного актива (1.2.1.), в виде права требования исполнения должником денежного обязательства и права принятия исполнения данного обязательства.
Аккредитив
Содержание сделки - владелец средств передает данные средства независимому финансовому агенту (как правило банку), с поручением выдать данные средства получателю, предъявившему агенту определенный комплект документов (как правило подтверждающих совершение получателем определенных действий - передачу товара, оказание услуги и т.д.).
Разделение : Рассматривавшиеся ранее сделки были двухсторонними, данная же сделка представляет собой пример многосторонних сделок. В ней участвуют три стороны, взаимно связанные обязательствами.
Особо подчеркнем, что, несмотря на очевидную связь сделки расчета по аккредитиву с основной сделкой, по которой, собственно говоря, и производится расчет, данная сделка является независимой и по этой причине рассматривается нами отдельно.
Вся совокупность обязательств по сделке распадается на два независимых множества - на обязательства между владельцем и агентом и на обязательства между агентом и получателем средств.
При взаимоотношениях между владельцем средств и агентом владелец предоставляет агенту непосредственно передаваемые средства (1.2.1.) и средства в качестве оплаты данной услуги (1.2.1.), а агент предоставляет владельцу услугу, заключающуюся в однократной передаче средств (2.1.).
Отметим, что если бы услуга агента состояла не в однократной передаче средств, а например в периодической, заранее не ограниченной выдаче через агента средств, то данное обязательство относилось бы уже к классу (2.2.).
Взаимоотношения между агентом и получателем средств несколько сложнее.
Формально получатель предоставляет агенту пакет документов (нематериальный неноминированный актив 1.2.2.), а агент предоставляет получателю денежные средства (1.2.1.).
Содержательная сложность данных взаимоотношений состоит в том, что между агентом и получателем средств при определенных условиях может не быть прямых, непосредственных обязательственных взаимоотношений.
Все дело в том, что основное обязательство по передаче товара или по оказанию услуги между владельцем средств и их получателем и вспомогательные обязательства, связанные со спецификой механизма передачи средств, могут быть оформлены различными способами.
Если весь комплекс данных обязательств оформлен в виде одного прямого, трехстороннего контракта, либо же в виде комплекса двухсторонних контрактов : плательщик-получатель, плательщик-агент, агент-получатель, то рассмотренная нами ранее схема взаимоотношений агент-получатель (1.2.2.-1.2.1.) полностью соответствует существу дела.
Однако, допустима ситуация, когда расчет по сделке с применением аккредитива оформлен только двумя контрактами : плательщик-получатель (1. или 2. - 1.2.1.) и плательщик-агент (1.2.1., 1.2.1. - 2.1.).
В данной ситуации между получателем средств и агентом не существует прямых обязательственных связей и все взаимоотношения осуществляются в виде передачи прав и обязанностей : - плательщик передает агенту право приема пакета документов и передачи средств (право, но не обязанность, агент обязан перед плательщиком, но не обязан перед получателем).
Инкассо
Содержание сделки - Расчеты по инкассо являются зеркальным отражением расчетов с помощью аккредитива.
Теперь уже получатель средств передает агенту пакет документов (как правило, товаросопроводительных и товарораспорядительных), а плательщик средств выкупает данный пакет передавая агенту средства.
После получения средств агент передает их получателю с удержанием части средств в качестве оплаты услуги.
Разделение : Относительно расчетов по инкассо в части возможного отсутствия прямых взаимоотношений между получателем пакета документов и агентом справедливо все то, что говорилось ранее в отношении аккредитива.
По этой причине не повторяясь, рассмотрим случай прямого трехстороннего контракта.
Вся сделка разделяется на три множества :
(владелец документов) – (плательщик), (владелец документов) – (агент), (агент) – (плательщик).
Сделки :
(владелец документов) – (плательщик) : 1. или 2. (товар или услуга) - 1.2.1.
(владелец документов) – (агент) : 1.2.2. (пакет документов), 1.2.1. (оплата услуги) - 2.1. (услуга), 1.2.1. (средства от плательщика).
(агент) – (плательщик) : 1.2.2.-1.2.1.
Реклама
Содержание сделки - исполнитель предоставляет заказчику услуги по рекламе товаров или услуг, а заказчик оплачивает эту услугу.
Разделение : Заказчик - исполнитель : 2.1. (если предмет сделки - изготовление рекламной продукции, или проведение рекламной компании) или 2.2. (если предмет сделки - процесс рекламирования) - 1.2.1. (деньги).

Внимательно изучив и проработав вышеприведенные примеры, читатель сам без труда сможет разделять и классифицировать сколь угодно сложные реальные сделки.
В заключении скажем несколько слов о том, какую реальную пользу, помимо безусловной методической, имеет четкое и однозначное разделение сложных сделок на элементарные, с последующей их классификацией.
Все дело в том, что каждой элементарной сделке однозначно соответствует свой элементарный контракт (точнее макет контракта).
Так вот так как однозначно (как мы убедились выше) существует однозначная (как мы опять же убедились) схема составления реальной сделки из элементарных сделок, однозначно существует и однозначная схема построения контракта по реальной сделке из макетов элементарных контрактов.
Данный процесс будет рассмотрен нами в следующих главах.

Тендеры