Согласно положениям гражданского законодательства страховое правоотношение между страхователем и страховщиком возникает из заключенного договора страхования; при этом по основаниям ст. 421 ГК граждане и юридические лица свободны в заключении договора.
По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выгодоприобретателя), то есть выплатить страховое возмещение в пределах определенной договором суммы (страховой суммы). Возмещение страховщиком убытков в размере менее суммы, установленной договором страхования, возможно в случаях, предусмотренных законодательством (например, ст. 962 ГК "Уменьшение убытков от страхового случая").
Согласно норме ст. 929 ГК в рамках договора имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:
риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам, риск гражданской ответственности;
риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов, - предпринимательский риск.
Перечисленные выше объекты страхования наиболее часто встречаются в договорах имущественного страхования, однако данный перечень не является исчерпывающим, в связи с чем стороны договора имущественного страхования могут самостоятельно определять объект страхования, если при этом соблюдаются требования законодательства.