Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами. Методика расчета указанных нормативных соотношений для конкретной страховой организации, а также нормативные размеры этих соотношений, устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств).
Указанные требования к страховщику установлены нормой п. 1 ст. 27 Закона РФ "Об организации страхового риска в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 года № 4015-1, которой также предоставляется право федеральным органам исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью устанавливать дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями.
В соответствии с нормой п. 2 ст. 27 Закона РФ "Об организации страхового риска в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 года № 4015-1 страховщики, принявшие на себя обязательства по договорам страхования в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны в установленном порядке застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.
Согласно норме п. 4 ст. 967 ГК допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования, что также способствует обеспечению финансовой устойчивости перестраховщика, так как каждый из перестраховщиков приобретает не только долю участия других страховщиков в совокупном риске, но и определенный объем причитающейся каждому страховой премии.
Согласно требованиям, установленным п. 3 ст. 27 Закона РФ "Об организации страхового риска в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 года № 4015-1, размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Необходимо иметь в виду, что положениями ст. 6 указанного выше Закона страховым организациям запрещается самим непосредственно осуществлять производственную, торгово-посредническую и банковскую деятельность. Допускается участие страховщика в качестве учредителя (участника, пайщика) других как коммерческих, так и некоммерческих организаций в соответствии с правилами, установленными законодательством.
Размещение страховых резервов должно осуществляться в соответствии с правилами, установленными Росстрахнадзором РФ, согласно которым страховые резервы могут быть размещены страховщиком в:
государственные ценные бумаги;
• ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти РФ и
органами местного самоуправления; t/ банковские вклады;
другие ценные бумаги; права собственности на долю участия в уставном капитале; недвижимое имущество; валютные ценности;
денежную наличность.
Размещение страховых резервов в другие проекты не допускается. Запрещается использование страховых резервов для:
предоставления займов физическим и юридическим лицам и выдачи ссуд страхователям (за исключением страхователей - физических лиц, заключивших договор страхования в отношении своих имущественных интересов, связанных с дожитием до установленного срока);
•инвестиций в такие ценные бумаги, как чеки, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, приватизационные ценные бумаги;
приобретения акций и паев товарных фондовых бирж;
вложения в интеллектуальную собственность;
проведения совместной деятельности;
приобретения основных средств (за исключением объектов недвижимости);
оплаты труда работников страховых компаний, оказания им материальной помощи и выдачи ссуд, а также других выплат (в том числе оплаты налогов, штрафных санкций);
осуществления торгово-посреднической, банковской и производственной деятельности.
Кроме приведенного перечня, страховые резервы не могут быть использованы страховщиком в качестве залога, а также для уплаты денежных сумм кредитору по обязательствам гаранта.